Как стать самозанятым

Если вы запланировали открыть свое дело, то одним из возможных путей юридического оформления статуса будет самозанятость. В этой статье вы узнаете:

Что такое самозанятость;
Чем самозанятые отличаются от ИП;
Как стать самозанятым;
Плюсы/минусы самозанятости;
Виды деятельности самозанятых;
Как перестать быть самозанятым.

Что такое самозанятость

Самозанятость – это особый, официально зарегистрированный режим налоговых выплат.

Так, самозанятое лицо после оформления всех документов (регистрации на сервисе Федеральной налоговой службы или в банке) оплачивает налог на профессиональный доход. Хотя официально такого термина как бы нет, но активно его используют даже государственные органы.

Помимо особого налога у самозанятого есть ещё несколько особенностей. Как правило, такой человек работает сам, без наемных рабочих, сам же ищет заказчиков и организовывает взаимодействие с ними. То есть, это может быть в том числе фрилансер.

На сегодняшний день в Российской Федерации зарегистрировано более 4000000 самозанятых.

Чем самозанятые отличаются от ИП

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на спецрежим и платить налог на профессиональный доход. В чем же разница?

ИП считается физическое лицо, которое после государственной регистрации получило право заниматься предпринимательской деятельностью. Т.е. конкретно заниматься каким-либо бизнес-процессом. Соответственно, у ИП больше возможностей для роста, но и больше отчетности, в том числе налоговой.

В то время как самозанятый оплачивает НПД, но может ничего, связанного с бизнесом, не делать. Например, человек владеет двумя квартирами и одну из них сдает. Чтобы избежать проблем с законом, он регистрируется как самозанятый, оплачивает налог, но предпринимательством при этом не занимается.

Как стать самозанятым

Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться:

В мобильном приложении «Мой налог»
На веб-ресурсе ФНС, зайдя в личный кабинет налогоплательщика
На ресурсе банка, который предоставляет такую услугу (например, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и проч.)

Для регистрации понадобится паспорт, СНИЛС, ИНН, активная сим-карта и карта вашего банка или электронный кошелек.

При этом вы вполне можете работать по трудовому договору официально – закон не запрещает совмещать. В этом случае вы сами оплачиваете НПД, а ваш работодатель за вас платит НДФЛ.

Руководитель может посчитать, что выгоднее расторгнуть трудовые договоры и убедить сотрудников стать самозанятыми, чтобы меньше платить отчислений. Но в этом случае уже бывшие работники не могут оказывать ему услуги на протяжении двух лет после своего увольнения.

Это положение специально введено в закон для защиты прав наемных работников.

Плюсы/минусы самозанятости

У статуса самозанятых достаточно плюсов:

Легальность – если вы получаете доход помимо официальной работы на работодателя (который платит налоги за вас), то его укрывательство в случае обнаружения грозит существенными штрафами. Легальный доход поможет при оформлении кредита/ипотеки, хотя не станет гарантией положительного ответа. Также самозанятые могут выдавать своим заказчикам чек, а значит, появляется дополнительная гарантия, что не мошенники.
Зарегистрироваться самозанятым проще, чем открыть ИП или ООО и ежегодно декларировать свои доходы в налоговой.
Многие фирмы предпочитают сотрудничать с юрлицами, чтобы без проблем выстраивать взаимодействие и осуществлять транзакции. Дополнительный плюс – наниматель платит самозанятому подрядчику его вознаграждение, экономя на других выплатах.
Свобода от отчетов и налоговых деклараций. Самозанятый выписывает чеки в соответствующем приложении, а все данные автоматически передаются в налоговую службу. Чек самозанятого является официальным документом. Соответственно есть чеки, есть доход – платится налог.
Благодаря чекам, которые составляются в приложении, нет необходимости приобретать кассовый аппарат.
Добровольная оплата страховых взносов – в отличие от предпринимателей разных форм регистрации самозанятые не обязаны делать взносы в Пенсионный фонд или на медицинское страхование. Это особенно полезно в случае нестабильного дохода. Если заинтересованы в том, чтобы в будущем получать государственную пенсию, можете купить пенсионный стаж (Постановление правительства от 19.02.2019 №160).
Сниженная налоговая ставка, для самозанятого она составляет 4% при оплате от физлица и 6% – от юрлица. Следует учитывать налоговый вычет в 10000 р., который снижает ставку ещё больше, до 3% и 4% соответственно. Для сравнения, просто подавая декларацию как физлицо, вы платите 13% от дохода.
Можно совмещать несколько видов деятельности самозанятого или даже параллельно работать по трудовому договору – налог будет оплачиваться только с выполненной и выбитой в чеке деятельности.
Для тех, кто много путешествует за пределами страны платить самозанятый налог выгодно, потому что таким образом они не рискуют попасть в число нерезидентов (у таковых НДФЛ 30%).

Минусы у этой формы организации тоже есть:

Ограничения на виды деятельности. Есть перечень запрещенных для самозанятых видов деятельности, например, перепродажа товаров или посредническая деятельность, реализация собственных товаров, которые нужно маркировать и проч. Но если вашего направления в списке нет, значит оно разрешено.
Помощника вы можете привлечь только по гражданско-правовому договору, а вот нанять по трудовому – нельзя. Кстати, работодателя тоже быть не может. Самозанятый работает сам.
Ограничение в допустимом доходе. Если вы широко развернулись и ваш доход превысил 2,4 млн. рублей в год, то придётся перейти на другой режим налогообложения и потерять статус самозанятого.
Хотя сам НПД невысок, но уменьшить его каким-либо образом (например, на сумму внесённых страховых взносов, как ИП) нельзя. И вообще нет различных схем оплаты налогов, доступных для ИП или ООО. Иногда это бывает не так выгодно.
Если не платить страховые взносы в ПФР, то нет накопления трудового стажа, который в будущем станет основанием для выплаты государственной пенсии.
Чаще компании предпочитают сотрудничество с ИП, чем с самозанятым. Их проще проверить в едином реестре, транзакции идут через расчетные счета, а не личные – меньше нужно обосновывать перед налоговой, не нужно платить банковскую комиссию.
Во избежание мошенничества и ухода от уплаты налогов закон запрещает сотрудничать с бывшим работодателем два года после увольнения. Это может быть минусом, если вы занялись собственным продвижением, но старой фирме нужны время от времени ваши услуги. Но если это не так, и фирма просто хотела сэкономить, то это дополнительная защита для работника.
Для ИП не получится до окончания налогового периода отказаться от НПД. Иначе придется перейти на общий режим налогообложения. Хотя если физлицо откажется от самозанятости, то станет просто безработным. Исключение: если налогоплательщик перестал соответствовать требованиям НПД.
Работать как самозанятые в России также могут граждане Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии, а также Украины, ДНР и ЛНР (с 01.08.2022 г.). Представителям других государств так называемый самозанятый налог недоступен.

Принимая решение о регистрации как самозанятое лицо, а не ИП или ООО, нужно хорошо всё просчитать и взвесить.

Виды деятельности самозанятых

Как самозанятый вы можете работать в различных сферах (за исключением входящих в список запрещенных).

Самозанятые мастера строительно-бытовой сферы: сантехники, плотники, строители, электрики и т.д.

В сфере информационных услуг и маркетинга – переводчики, копи- и рерайтеры, таргетологи, контент-менеджеры и т.п.

Также самозанятыми могут быть косметологи, швеи, парикмахеры, дизайнеры и прочие представители бьюти-индустрии.

Может ли программист быть самозанятым? Безусловно и программист, и аналитик, и системный администратор, и другие «IT-шники».

Помимо этого самозанятые лица могут предоставлять услуги в образовании (репетиторы), финансах (бухгалтер), юриспруденции, творчестве, кулинарии, организации досуга.

Главное – соблюдать условия работы по НПД.

Как перестать быть самозанятым

Перестать быть плательщиком НПД можно двумя путями: сняться с учёта самому или когда с учёта снимает налоговая служба.

Если по какой-то причине быть самозанятым больше не выгодно, то снимаемся с учёта ФНС. Для этого:

Заходим в приложение «Мой налог»
Жмём «Сняться с учёта»
Выбираем причину снятия (их может две: вы перестали подходить под определение самозанятого, например, потому что стали нанимать работников, или отказываетесь от оплаты самозанятого налога добровольно)
Отправляем в налоговую.

Сообщение от ФНС появится в приложении не позже следующего дня после оправки формы снятия.

Снятие с учёта может произвести сама налоговая служба без каких-то действий с вашей стороны:

При превышении ограничения на доход в 2,4 млн. руб. – переводят на другой режим налогообложения.
При получении информации о том, что самозанятый не соответствует требованиям по остальным критериям, например, занялся делом, запрещённым для плательщика НДП.

В любом случае уже начисленный налог необходимо оплатить – снятие с учёта не освобождает от этой обязанности.

Если в будущем снова понадобится зарегистрироваться самозанятым, то повторно отправляем нужные данные в ФНС.

P.S. Если у вас есть желание попробовать себя в удаленной работе, возможно вас заинтересует наши вакансии.

Ольга