Калькулятор налоговой нагрузки УСН и ПСН с ИИ — сравнение режимов

Выбор режима налогообложения для ИП или ООО — это не бюрократическая формальность. Это десятки, а то и сотни тысяч рублей экономии в год. Самая популярная система у малого бизнеса — УСН (упрощёнка). Но два варианта: «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (от 5% до 15% в зависимости от региона). Что выгоднее?

ИИ-калькулятор налоговой нагрузки сравнивает оба варианта для ваших конкретных цифр. Вы вводите регион, доходы, расходы, количество сотрудников — система считает налоги на УСН 6%, УСН 15% (или меньше, если в регионе льготная ставка) и ПСН (патент). Выводит рекомендацию, какой режим выгоднее, и показывает разницу в рублях за год.

Как работает калькулятор

Вы заполняете поля:

• Регион (от него зависит ставка УСН "Доходы минус расходы" — может быть 5%, 7%, 10% вместо стандартных 15%).
• Годовой доход (прогноз).
• Документально подтверждённые расходы (какие можно учесть при УСН 15%: закупка товаров, аренда, зарплата, страховые взносы и т.д.).
• Количество сотрудников (для ПСН и расчёта страховых взносов).
• Сумма страховых взносов (фиксированных) — если ИП, то 2026 году около 50 000 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

ИИ считает налоги, учитывая, что при УСН "Доходы" можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (до 50% для ИП с сотрудниками, на 100% для ИП без сотрудников).

На Web-automation.ru есть калькулятор налоговой нагрузки (УСН/ПСН). Вбиваете цифры — получаете сравнение.

Пример: ИП без сотрудников, доход 2 млн ₽, расходы 1 млн ₽ (документально), регион Москва

Ввод: доход 2 000 000 ₽, расходы 1 000 000 ₽, взносы ИП (фикс + 1% с дохода сверх 300 тыс.) ≈ 50 000 + (1% × 1 700 000) = 67 000 ₽ (примерно).

Результаты расчёта ИИ:

• УСН 6% (Доходы): налог = 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽. Минус взносы (можно вычесть полностью) = 120 000 – 67 000 = 53 000 ₽ к уплате. Итоговая налоговая нагрузка: 53 000 + 67 000 (взносы) = 120 000 ₽.
• УСН 15% (Доходы минус расходы): налог = (2 000 000 – 1 000 000) × 15% = 150 000 ₽. Взносы не уменьшают налог, но включаются в расходы (но они уже учтены в 1 млн? Нет, взносы отдельно). Уточним: расходы 1 млн уже могли включать взносы. Если нет, то налоговая база = 2 000 000 – 1 000 000 – 67 000 = 933 000 ₽, налог 15% ≈ 140 000 ₽. Плюс взносы 67 000. Итого нагрузка 207 000 ₽.
• ПСН (патент) в Москве для услуг? Зависит от вида деятельности. Для многих видов дороже УСН 6%.

Вывод ИИ: УСН 6% выгоднее на ~87 000 ₽ в год. Рекомендуем УСН «Доходы».

Если бы расходы были больше, например 1 600 000 ₽ (80% от дохода), то УСН 15% могла бы быть выгоднее: (2 000 000 – 1 600 000) × 15% = 60 000 ₽ налога + взносы ≈ 127 000 ₽ против 120 000 ₽ при УСН 6% — почти одинаково. При расходах 1 700 000 ₽ УСН 15% становится выгоднее.

Как учесть региональные льготы

Некоторые регионы устанавливают ставку УСН 5% или 7% для «Доходы минус расходы». ИИ учитывает регион и подставляет актуальную ставку. Например, в Московской области для некоторых видов деятельности ставка 10%. Разница существенная.

Что ещё считает калькулятор

• Минимальный налог при УСН 15% (1% от дохода), если он окажется больше основного.
• Советы по оптимизации — например, «если вы можете подтвердить расходы на 60% и более, то УСН 15% может быть выгоднее».
• Предупреждение: при УСН 15% нельзя учитывать все расходы, только закрытый перечень из НК РФ (зарплата, материалы, аренда, проценты по кредитам и т.д.) — калькулятор напоминает об этом.

Не полагайтесь на чутьё при выборе системы налогообложения. Посчитайте точно на калькуляторе налоговой нагрузки на Web-automation.ru. Это займёт 3 минуты и может сэкономить вам десятки тысяч рублей в год.