Что проверяет налоговая у малого бизнеса и как к этому подготовиться

Получить уведомление о налоговой проверке — стресс для любого предпринимателя. Но если понимать, что и как проверяют инспекторы, можно подготовиться и пройти проверку с минимальными потерями.

Виды налоговых проверок

Камеральная проверка

Что это: Проверка каждой сданной декларации в течение 3 месяцев
Проходит: Без вашего участия, в налоговой
Повод: Любая сданная отчетность
Риск: Обнаружение ошибок и нестыковок

Выездная проверка

Что это: Полномасштабная проверка на вашей территории
Проходит: С выездом инспекторов к вам
Повод: Подозрения в нарушениях, жалобы, отбор по отраслям
Риск: Серьезные доначисления и штрафы

Что чаще всего проверяют у малого бизнеса

1. Соответствие доходов и расходов

Сравнивают заявленные доходы с:

• Оборотом по расчетному счету
• Данными онлайн-касс
• Информацией от контрагентов
• Покупками активов (недвижимость, автомобили)

Если живете не по средствам — будут вопросы.

2. Обоснованность расходов

Проверяют, все ли расходы:

• Экономически обоснованы
• Подтверждены документами
• Связаны с бизнес-деятельностью

Личные траты, проведенные через бизнес, — красный флаг.

3. Соблюдение кассовой дисциплины

Проверяют:

• Наличие и исправность онлайн-кассы
• Отправку всех чеков в ОФД
• Соответствие чеков фактическим операциям
• Работу с БСО (бланками строгой отчетности)

4. Соответствие деятельности кодам ОКВЭД

Нельзя заниматься деятельностью, не указанной в реестре.

5. Наличие трудовых отношений

Проверяют официальное оформление сотрудников, выплату зарплат "в конвертах".

Причины для внеплановой проверки

• Жалобы клиентов или сотрудников
• Расхождения в отчетности
• Сильные колебания доходов/расходов
• Убыточность в течение нескольких периодов
• Участие в схемах оптимизации налогов
• Проверка ваших контрагентов (встречная проверка)

Как подготовиться к возможной проверке

Ежедневная гигиена

Документооборот:

• Заключайте договоры со всеми контрагентами
• Получайте закрывающие документы по всем сделкам
• Храните все первичные документы 5 лет

Кассовая дисциплина:

• Пробивайте чеки на все операции
• Следите за исправностью кассы
• Регулярно сверяйтесь с ОФД

Работа с сотрудниками:

• Оформляйте всех официально
• Платите белую зарплату
• Весь кадровый документооборот в порядке

Что делать если проверка уже началась

Не паниковать
Проверка — это не приговор, а рабочий процесс.

Проверить полномочия инспекторов
Попросите предъявить служебные удостоверения и решение о проверке.

Не давать оригиналы документов
Только копии, под расписку.

Привлекать профессионалов
Налоговый консультант или юрист стоит своих денег.

Не подписывать ничего не глядя
Внимательно читайте все протоколы и акты.

Чек-лист готовности к проверке

Документы:
- Учредительные документы в актуальной редакции
- Все договоры с контрагентами
- Закрывающие документы за 5 лет
- Кадровые документы (трудовые договоры, приказы)

Отчетность:
- Налоговые декларации за 3 года
- Бухгалтерская отчетность (для ООО)
- Отчеты в фонды

Касса:
- Исправная онлайн-касса
- Договор с ОФД
- Отчеты о фискализации

Как уменьшить вероятность проверки

Сдавайте отчетность вовремя
Просрочки привлекают внимание.

Избегайте резких колебаний в отчетности
Постепенный рост выглядит естественнее.

Работайте с проверенными контрагентами
Проверяйте их перед заключением договора.

Ведите деятельность по заявленным ОКВЭД
Не отклоняйтесь от официально заявленных видов деятельности.

Используйте системы автоматизации
Например, Falcon Space помогает вести корректный учет, автоматически формировать отчетность и не терять документы — все это снижает риски ошибок и, соответственно, проверок.

Помните: лучшая защита от налоговой проверки — это порядок в документах и прозрачность бизнеса. Не ждите уведомления о проверке, наведите порядок сегодня, и спите спокойно завтра.