В чем разница между самозанятым и ИП: что выгоднее?

Открываете бизнес и не знаете, как официально оформить деятельность? Самозанятость и ИП — два самых популярных варианта для малого бизнеса. Но что выбрать, чтобы платить меньше налогов и не утонуть в отчетности? Разберем на конкретных примерах.

Кто такие самозанятые и ИП простыми словами

Самозанятый — это физлицо, которое работает на себя без образования юрлица, платит налог на профессиональный доход (4% с доходов от физлиц, 6% от юрлицов) и не сдает отчетность.

ИП (Индивидуальный предприниматель) — это официально зарегистрированное физлицо, которое может нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения и обязано сдавать отчетность.

Сравнительная таблица: самозанятый vs ИП

Регистрация:
Самозанятый: через приложение "Мой налог", 5 минут
ИП: через МФЦ или онлайн, 3 дня, госпошлина 800 руб.

Налоги:
Самозанятый: 4-6% с дохода
ИП: УСН 6% с доходов или 15% с прибыли, плюс фиксированные взносы

Отчетность:
Самозанятый: нет
ИП: декларация раз в год, отчеты за сотрудников

Сотрудники:
Самозанятый: нельзя нанимать
ИП: можно нанимать до 100 человек

Лимиты:
Самозанятый: 2,4 млн руб. в год
ИП: 150 млн руб. в год на УСН

Когда выбирать самозанятость

Идеально для:

• Фрилансеров (дизайнеров, программистов, копирайтеров)
• Репетиторов и тренеров
• Фотографов, визажистов, мастеров красоты
• Специалистов, оказывающих услуги физлицам
• Тестирования бизнес-идеи с минимальными затратами

Плюсы самозанятости:

• Нет отчетности — только чеки через приложение
• Нет фиксированных платежей — платите только при доходе
• Можно совмещать с работой по найму
• Легко закрыть — просто перестать работать

Минусы самозанятости:

• Нельзя нанимать сотрудников
• Лимит 2,4 млн руб. в год
• Не все контрагенты готовы работать с самозанятыми
• Не подходит для торговли товарами (кроме handmade)

Когда выбирать ИП

Идеально для:

• Бизнеса с партнерами или сотрудниками
• Торговли товарами
• Работы с крупными компаниями и госзаказом
• Бизнеса с оборотами свыше 2,4 млн руб. в год
• Деятельности, требующей лицензий

Плюсы ИП:

• Можно нанимать сотрудников
• Высокие лимиты по обороту
• Больше доверия от контрагентов
• Доступ ко всем системам налогообложения

Минусы ИП:

• Фиксированные взносы (в 2024 году ~45 000 руб. в год)
• Нужно сдавать отчетность
• Сложнее закрыться чем у самозанятого
• Ответственность всем имуществом

Считаем выгоду: конкретные примеры

Пример 1: Дизайнер, доход 50 000 руб./мес

Самозанятый: 50 000 × 4% = 2 000 руб./мес
ИП на УСН 6%: (50 000 × 6%) + (45 842 ÷ 12) = 3 000 + 3 820 = 6 820 руб./мес
Вывод: Самозанятость выгоднее на 4 820 руб./мес

Пример 2: Консультант, доход 200 000 руб./мес

Самозанятый: 200 000 × 6% = 12 000 руб./мес
ИП на УСН 6%: (200 000 × 6%) - 45 842 = 12 000 - 45 842 = налог 0 руб. (взносы больше налога)
Вывод: ИП выгоднее — платите только фиксированные взносы

Как перейти с самозанятости на ИП

Если вы уперлись в лимит 2,4 млн руб. или хотите нанимать сотрудников:

1. Подайте заявление о закрытии самозанятости в приложении
2. Зарегистрируйте ИП через МФЦ или сайт ФНС
3. Выберите систему налогообложения
4. Уведомите контрагентов о смене статуса

Накопленная клиентская база и репутация остаются с вами.

Частые ошибки при выборе

Стать самозанятым при работе с юрлицами
Налог 6% + невозможность принимать оплату на расчетный счет = невыгодно.

Открывать ИП для подработки на 20 000 руб./мес
Фиксированные взносы съедят всю прибыль.

Работать неофициально "чтобы не платить налоги"
Риски штрафов и проблем с налоговой не стоят экономии.

Что проверять перед выбором

• С какими клиентами будете работать (физлица или юрлица)
• Планируемый годовой оборот
• Нужны ли вам сотрудники
• Требуются ли лицензии для вашей деятельности
• Готовы ли вы вести отчетность

Для управления финансами и отчетностью в любом статусе можно использовать специализированные платформы. Например, Falcon Space помогает вести учет доходов и расходов, формировать чеки и напоминает о налоговых платежах.

Выбор между самозанятостью и ИП — не навсегда. Начните с того статуса, который подходит под ваши текущие задачи, и меняйте его по мере роста бизнеса.